С 1 января 2025 года в России вводятся значительные изменения в налоговом законодательстве.
Но есть хорошая новость! 99% предпринимателей, работающих на УСН с годовой выручкой до 60 млн рублей, могут спать спокойно — для них изменений не будет.
Изменения касаются тех, у кого есть сотрудники в штате, и связаны с введением прогрессивной шкалы НДФЛ:
1. Доход до 2,4 млн рублей — 13%.
2. Доход от 2,4 млн до 5 млн рублей — 15%.
3. Доход от 5 млн до 20 млн рублей — 18%.
4. Доход от 20 млн до 50 млн рублей — 20%.
5. Доход свыше 50 млн рублей — 22%.
Мы задали интересующие нас вопросы Оксане Комаровой, руководителю бухгалтерской компании Dominanta, с которыми работаем более 5 лет по бухгалтерскому сопровождению. И делимся с вами!
Но есть хорошая новость! 99% предпринимателей, работающих на УСН с годовой выручкой до 60 млн рублей, могут спать спокойно — для них изменений не будет.
Изменения касаются тех, у кого есть сотрудники в штате, и связаны с введением прогрессивной шкалы НДФЛ:
1. Доход до 2,4 млн рублей — 13%.
2. Доход от 2,4 млн до 5 млн рублей — 15%.
3. Доход от 5 млн до 20 млн рублей — 18%.
4. Доход от 20 млн до 50 млн рублей — 20%.
5. Доход свыше 50 млн рублей — 22%.
Мы задали интересующие нас вопросы Оксане Комаровой, руководителю бухгалтерской компании Dominanta, с которыми работаем более 5 лет по бухгалтерскому сопровождению. И делимся с вами!
Что делать тем, кто на УСН и приближается или перевалил за новую минимальную планку начала НДС? Получается, что нужно будет платить и УСН и НДС
Главное:
Если ваш доход превысит установленный порог в 60 млн рублей, вы обязаны будете уплачивать не только УСН, но и НДС. Это увеличит вашу налоговую нагрузку.
Рекомендации:
- Анализируйте: Уже в 2024 году проведите расчеты и пересмотрите финансовую модель вашего бизнеса. Учтите новую налоговую нагрузку.
- Планируйте: Оцените, как дополнительные налоги повлияют на вашу прибыль. Возможно, потребуется пересмотреть цены или оптимизировать расходы.
Вывод:
Если ваш доход превысит установленный порог в 60 млн рублей, вы обязаны будете уплачивать не только УСН, но и НДС. Это увеличит вашу налоговую нагрузку.
Рекомендации:
- Анализируйте: Уже в 2024 году проведите расчеты и пересмотрите финансовую модель вашего бизнеса. Учтите новую налоговую нагрузку.
- Планируйте: Оцените, как дополнительные налоги повлияют на вашу прибыль. Возможно, потребуется пересмотреть цены или оптимизировать расходы.
Вывод:
Подготовка к изменениям заранее поможет вам избежать резких финансовых потерь и адаптировать бизнес к новым условиям.
Какие законные способы минимизировать налоговое бремя? Что точно не стоит делать?
Законные способы минимизации налогов:
- Оптимизация структуры бизнеса: Разделите виды деятельности между разными юридическими лицами, если это действительно разные виды бизнеса, а не попытка незаконного дробления.
- Использование льготных налоговых режимов: Рассмотрите возможность перехода на патентную систему, например, для ИП и определенных видов бизнеса. Проверить возможность перехода можно [здесь]. Это может снизить налоговую нагрузку.
- Планирование расходов: Законное увеличение расходов на аренду, маркетинг и закупки поможет снизить налогооблагаемую базу.
Что не стоит делать:
- Незаконное дробление бизнеса: Искусственное разделение бизнеса между юридическими лицами без экономической целесообразности может привести к доначислениям налогов и штрафам.
- Фиктивные сделки: Создание мнимых сделок с целью снижения налоговой базы является серьезным нарушением законодательства и может привести к уголовной ответственности.
- Игнорирование налогового планирования: Отсутствие системного подхода к налогам может привести к неожиданным крупным доначислениям и финансовым потерям.
Вывод:
- Оптимизация структуры бизнеса: Разделите виды деятельности между разными юридическими лицами, если это действительно разные виды бизнеса, а не попытка незаконного дробления.
- Использование льготных налоговых режимов: Рассмотрите возможность перехода на патентную систему, например, для ИП и определенных видов бизнеса. Проверить возможность перехода можно [здесь]. Это может снизить налоговую нагрузку.
- Планирование расходов: Законное увеличение расходов на аренду, маркетинг и закупки поможет снизить налогооблагаемую базу.
Что не стоит делать:
- Незаконное дробление бизнеса: Искусственное разделение бизнеса между юридическими лицами без экономической целесообразности может привести к доначислениям налогов и штрафам.
- Фиктивные сделки: Создание мнимых сделок с целью снижения налоговой базы является серьезным нарушением законодательства и может привести к уголовной ответственности.
- Игнорирование налогового планирования: Отсутствие системного подхода к налогам может привести к неожиданным крупным доначислениям и финансовым потерям.
Вывод:
Следование законным методам налоговой оптимизации и избегание рисковых схем поможет вам управлять налоговой нагрузкой без опасений перед проверками и штрафами.
Если 2 направления на одном юридическом лице, например площадки для мероприятий и кейтеринг. Cтоит разводить по разным юр лицам или это могут признать дроблением? А если 10-15 лофтов, можно разделить на разные юридические лица?
Законное дробление бизнеса — это разделение на несколько компаний с реальной целью, например, для лучшего управления разными направлениями бизнеса. Каждая компания ведет самостоятельную деятельность.
Незаконное дробление бизнеса — это разделение на несколько компаний только ради уменьшения налогов, без реальных экономических причин. Все компании работают как единое целое, что может привести к штрафам.
Итог: Законное дробление улучшает управление, незаконное — это способ уклониться от налогов.
Если у вас 10-15 лофтов, то это 10-15 самостоятельных, экономически независимых юридических лиц с собственной командой по обслуживанию. Законное и незаконное дробление — это «тонкая грань», определяемая совокупностью факторов и признаков. Чем больше количество признаков, тем выше риски.
Признаки искусственного дробления бизнеса:
1. Общее руководство: Все компании управляются одними и теми же людьми.
2. Единая бухгалтерия: Вся бухгалтерия ведется централизованно для нескольких компаний.
3. Общие офисы и оборудование: Компании используют одни и те же помещения и технику.
4. Одни и те же сотрудники: Сотрудники формально работают в разных компаниях, но фактически выполняют задачи для одной.
5. Одинаковая деятельность: Компании занимаются одним и тем же видом бизнеса.
6. Общие клиенты и поставщики: У компаний одинаковые партнеры и заказчики.
7. Взаимное финансирование: Компании постоянно покрывают долги друг друга и финансируют друг друга.
8. Отсутствие самостоятельности: Подразделения не принимают решения самостоятельно, все решается централизованно.
9. Фиктивные сделки: Заключаются сделки между компаниями без реальной необходимости.
10. Один бренд: Все компании используют один и тот же бренд, создавая впечатление единого бизнеса.
Эти признаки указывают на то, что дробление может быть сделано только для уменьшения налогов, а не для улучшения управления бизнесом.
Незаконное дробление бизнеса — это разделение на несколько компаний только ради уменьшения налогов, без реальных экономических причин. Все компании работают как единое целое, что может привести к штрафам.
Итог: Законное дробление улучшает управление, незаконное — это способ уклониться от налогов.
Если у вас 10-15 лофтов, то это 10-15 самостоятельных, экономически независимых юридических лиц с собственной командой по обслуживанию. Законное и незаконное дробление — это «тонкая грань», определяемая совокупностью факторов и признаков. Чем больше количество признаков, тем выше риски.
Признаки искусственного дробления бизнеса:
1. Общее руководство: Все компании управляются одними и теми же людьми.
2. Единая бухгалтерия: Вся бухгалтерия ведется централизованно для нескольких компаний.
3. Общие офисы и оборудование: Компании используют одни и те же помещения и технику.
4. Одни и те же сотрудники: Сотрудники формально работают в разных компаниях, но фактически выполняют задачи для одной.
5. Одинаковая деятельность: Компании занимаются одним и тем же видом бизнеса.
6. Общие клиенты и поставщики: У компаний одинаковые партнеры и заказчики.
7. Взаимное финансирование: Компании постоянно покрывают долги друг друга и финансируют друг друга.
8. Отсутствие самостоятельности: Подразделения не принимают решения самостоятельно, все решается централизованно.
9. Фиктивные сделки: Заключаются сделки между компаниями без реальной необходимости.
10. Один бренд: Все компании используют один и тот же бренд, создавая впечатление единого бизнеса.
Эти признаки указывают на то, что дробление может быть сделано только для уменьшения налогов, а не для улучшения управления бизнесом.
Стоит переживать тем, у кого автоматическая бухгалтерия от банков? Кому нормально остаться на ней, а кому лучше перейти на бухгалтерское обслуживание и почему?
Автоматическая бухгалтерия от банков удобна для малого бизнеса с простой структурой доходов и расходов.
Она хорошо подходит для предпринимателей, работающих на УСН без сотрудников или с минимальным количеством операций.
Тем, у кого бизнес становится сложнее (например, появляется необходимость учитывать НДС, ведутся несколько видов деятельности, есть крупные обороты), лучше рассмотреть переход на бухгалтерское обслуживание. Это обеспечит более точный учет, минимизирует риски ошибок и позволит оперативно реагировать на изменения в налоговом законодательстве.
Также, если у вас появляются сотрудники, бухгалтерское обслуживание позволит более корректно рассчитывать и уплачивать налоги, вести кадровый учет и минимизировать риски налоговых проверок.
Она хорошо подходит для предпринимателей, работающих на УСН без сотрудников или с минимальным количеством операций.
Тем, у кого бизнес становится сложнее (например, появляется необходимость учитывать НДС, ведутся несколько видов деятельности, есть крупные обороты), лучше рассмотреть переход на бухгалтерское обслуживание. Это обеспечит более точный учет, минимизирует риски ошибок и позволит оперативно реагировать на изменения в налоговом законодательстве.
Также, если у вас появляются сотрудники, бухгалтерское обслуживание позволит более корректно рассчитывать и уплачивать налоги, вести кадровый учет и минимизировать риски налоговых проверок.
Если доходы в 2024 году превысили 60 млн. руб., а за 2025 год составили менее 60 млн. руб., то будет ли освобождение от НДС? Если да, то с какого периода?
Освобождение от НДС будет с 1 января года, следующего за годом, в котором доходы составили менее 60 млн. руб. В нашем примере с 1 января 2025 года нужно будет платить НДС, а с 1 января 2026 года будет освобождение НДС. Если в течение года (в нашем примере в течение 2026 года) доходы достигнут 60 млн. руб., то НДС нужно будет платить с 1 числа, следующего за месяцем превышения.
Нужно ли подавать в ИФНС заявление об освобождении от уплаты НДС, если доходы менее 60 млн. руб., или о выборе ставке НДС?
Не нужно. Выбранную Вами ставку НДС ИФНС увидит в Вашей декларации по НДС.
Нужно ли выбирать ставку НДС 7%, если понимаем, что доходы за год превысят лимит, который предусмотрен для ставки 5%?
Не нужно. Вы выбираете ставку НДС «с вычетом НДС» (20%; для льготных товаров, работ, услуг 10%) или «без вычета НДС» (5% для доходов от 60 млн. руб. до 250 млн. руб. или 7% для доходов от 250 млн. руб. дот 450 млн. руб.). Ставку 7% начнете применять с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором Ваши доходы превысили 250 млн. руб.